يرغب الكثير من أصحاب الأعمال الصغيرة في تقليل مسؤوليتهم الضريبية. يمكن المطالبة بالتخفيضات الضريبية ، وكثير منها عبارة عن نفقات تجارية عادية ، في الإقرار الضريبي لشركتك ، وهي طريقة لتقليل المسؤولية الضريبية والاحتفاظ بمزيد من الأموال في جيبك. نظرًا لأن القواعد الضريبية معقدة ، فمن السهل التغاضي عن الخصومات المؤهلة ، وليس من الواضح دائمًا كيفية المطالبة بها. هنا سنلقي نظرة على أكثر التخفيضات الضريبية شيوعًا للشركات الصغيرة ونصائح للمطالبة بها.
ما هو الخصم الضريبي؟
الخصم الضريبي عبارة عن مصروف يتم طرحه من الدخل الشخصي أو التجاري ، مما يقلل الدخل الخاضع للضريبة وينتج عنه التزام ضريبي أقل.
على وجه التحديد بالنسبة للشركات الصغيرة ، فإن الخصم الضريبي هو مصروفات تجارية معترف بها من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) كمصروف “عادي وضروري” يقلل من دخل الشركة الخاضع للضريبة.
النفقات العادية قابلة للخصم إذا كانت نفقات شائعة أو روتينية في مجال عملك. تعتبر هذه النفقات ضرورية لعملك من أجل البقاء والازدهار.
يمكن للشركات المنظمة على أنها مؤسسات فردية وشراكات وشركات C وشركات S وشركات ذات مسؤولية محدودة (LLC) استخدام الخصومات ، والمعروفة أيضًا باسم التخفيضات الضريبية ، على إقراراتها الضريبية الفيدرالية.
6 أنواع من التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة
هناك عدد من المصاريف التجارية التي يمكن اعتبارها مصروفات معفاة من الضرائب. فئات النفقات الأكثر شيوعًا هي:
1. مصاريف العمل
من الطبيعي أن يكون لديك نفقات لعملك ، سواء بالنسبة للإمدادات أو تأجير المساحات المكتبية. فيما يلي المصاريف التي عادة ما يتم خصمها.
- اللوازم. تشمل المستلزمات القابلة للخصم الورق وحبر الطابعة والطابعات وأجهزة الكمبيوتر والأقلام ومستلزمات الشحن والملصقات والطوابع البريدية. هذه النفقات قابلة للخصم في السنة التي تم شراؤها إذا كانت لأغراض تجارية فقط.
- معدات. مدفوعات الإيجار أو تكاليف الشراء للمعدات ، مثل آلات التصوير والطابعات والمركبات ، قابلة للخصم طالما أن المعدات مخصصة للعمل فقط.
- إيجار. دفعات الإيجار مؤهلة كخصم إذا كنت تستأجر مكتبًا أو مصنعًا أو مساحة تخزين لعملك. مثل المصاريف الأخرى ، يجب استخدامها بشكل صارم لأغراض العمل.
- أثاث. الأثاث الذي تم شراؤه لعملك ، مثل المكاتب والكراسي ، مؤهل كمصروفات قابلة للخصم. عند بدء عمل تجاري ، لا يتم خصم أكثر من 5000 دولار من تكاليف الأثاث.
- البرمجيات والرسوم. تكلفة شراء البرامج لعملك هي نفقات قابلة للخصم. الرسوم قابلة للخصم أيضًا إذا كنت تستخدم أي منصات عبر الإنترنت ، مثل Shopify ، لعملك.
2. مصاريف مكتب المنزل
فقط لأنك تعمل من المنزل لا يمنعك من اقتطاع نفقات المكتب. يمكن أن يوفر استخدام مكتب منزلي مخصص لعملك بعض الخصومات الضريبية المرحب بها.
- خدمات. النسبة المئوية لتكلفة المرافق عبارة عن مصروف قابل للخصم بناءً على النسبة المئوية لاستخدام منزلك لمكتب منزلي. هذا يعني أن جزءًا من نفقات الكهرباء والماء لمنزلك عبارة عن تخفيضات ضريبية للأعمال.
- فوائد الرهن العقاري. نفس القاعدة تنطبق على فوائد الرهن العقاري. يتيح لهم ذلك شطب نسبة مئوية من الفائدة على الرهن العقاري بناءً على النسبة المئوية للإقامة المستخدمة كمكتب منزلي.
- الهاتف والانترنت. إذا كانت خدمة الهاتف والإنترنت ضرورية لعملك وتستخدم فقط للأعمال التجارية ، فإن التكلفة عبارة عن مصاريف قابلة للخصم. ومع ذلك ، افترض أنك تستخدم خدمة للأغراض الشخصية والتجارية. في هذه الحالة ، فإن النسبة المئوية لاستخدام النشاط التجاري هي خصم ضريبي فقط.
- الضرائب العقارية. تحدد النسبة المئوية لمنزلك المخصص لمكتب منزلي الجزء التجاري من الضرائب العقارية. الجزء التجاري من الضرائب العقارية قابل للخصم.
3. مصاريف السفر
هناك خصومات محتملة متاحة عند السفر للعمل. حددت مصلحة الضرائب الأمريكية معايير الرحلة ليتم احتسابها كخصم ضريبي. هذا يتضمن:
- واجبات عملك تتطلب منك السفر
- يجب أن يكون السفر خارج “موطنك الضريبي” ، وهو المنطقة التي تمارس فيها عادةً نشاطًا تجاريًا
- السفر أطول من يوم عمل عادي ، ويتطلب النوم
تشمل أنواع نفقات السفر القابلة للخصم النقل والإقامة والوجبات. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، لا ينبغي أن تكون التكاليف باهظة ولا يجب أن تكون للأغراض الشخصية.
- وسائل النقل. تكلفة السفر بالطائرة ، والحافلة ، والقطار ، والنقل من وإلى المطار ، والنقل من فندقك إلى اجتماع عملك أو مكتبك المؤقت هي نفقات أعمال قابلة للخصم.
- إقامة. تكاليف الفنادق وأنواع الإقامة الأخرى مؤهلة كخصومات ضريبية.
- وجبات. بالنسبة للوجبات بعد 1 يناير 2023 ، يسمح الخصم بما يصل إلى 50٪ من التكلفة غير المسددة.
4. نفقات التطوير المهني
تعد مواكبة أحدث المعلومات في مجال عملك أمرًا حيويًا لمواصلة وتوسيع نطاق عملك. لحسن الحظ ، فإن نفقات التطوير المهني مؤهلة لتكون خصومات ضريبية.
- تمرين. الخصم الضريبي المؤهل هو مصاريف أخذ دورة أو حضور ندوة عبر الإنترنت أو ندوة من شأنها أن تفيد عملك.
- مؤتمر. طالما يمكنك إثبات أن المؤتمر يفيد عملك ، يمكن أن تكون نفقات الحضور قابلة للخصم.
- مواد للقراءة. يتم احتساب تكلفة الاشتراك في المطبوعات التجارية والكتب الخاصة بصناعتك كمصروفات تعليمية يمكن أن تكون مؤهلة كخصومات ضريبية.
- عضوية مهنية. قد تكون الرسوم أو المستحقات الخاصة بالعضوية في منظمة مهنية معفاة من الضرائب ، بشرط أن تكون العضوية مرتبطة بالتنمية المهنية أو التجارية. لا يُسمح بشكل عام بخصم تكلفة العضوية في النوادي والصالات الرياضية.
5. أقساط التأمين الصحي
بصفتك صاحب عمل ، فأنت مسؤول عن التكاليف التي يدفعها صاحب العمل بشكل عام. يمكن أن تساعد بعض هذه النفقات في تقليل مسؤوليتك الضريبية. إذا قمت بالإبلاغ عن صافي ربح في الجدول C الخاص بك (النموذج الذي يسرد فيه فرد يعمل لحسابه الخاص الدخل والنفقات) ، فإن أقساط التأمين الصحي والتأمين على الأسنان قابلة للخصم بالكامل لك ولزوجك ولعائلتك. ومع ذلك ، بدلاً من اعتباره خصمًا مفصلاً ، يتم اعتباره كتعديل لدخلك الذي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ، مما قد يؤدي إلى فاتورة ضريبية أقل.
إذا قدم صاحب شركة صغيرة تأمينًا صحيًا لموظفيهم ، فإن تكلفة الأقساط المدفوعة هي مصروفات تجارية قابلة للخصم.
6. اشتراكات خطة التقاعد
الادخار للتقاعد مفيد لمستقبلك ويمكن أن يساعد في تقليل الضرائب المستحقة. المساهمات في IRA و SEP IRA و SIMPLE IRA وخطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (k) ، تقلل الدخل على الإقرار الضريبي الشخصي لصاحب العمل لحسابه الخاص في النموذج 1040 ، الجدول 1. يعتمد مبلغ الخصم على ما إذا كان لديك أنت أو زوجك خطط تقاعد أخرى من خلال صاحب العمل. لا يمكن أن يكون الخصم أكثر مما ربحته ، ولا يزيد عن الحد الأقصى لمبلغ التوفير في الخطة.
ثلاث نصائح للمطالبة بالتخفيضات الضريبية
كلما زادت الخصومات الضريبية التي يمكنك المطالبة بها ، زادت قدرتك على تقليل مسؤوليتك الضريبية. فيما يلي بعض النصائح التي يجب اتباعها لزيادة الخصومات الضريبية إلى أقصى حد.
- احتفظ بسجلات جيدة. حفظ الإيصالات والفواتير والملاحظات المتعلقة بمصاريف العمل. يمكن أن تساعدك هذه المعلومات في حساب الخصم وهي مفيدة في حالة التدقيق الضريبي.
- استشر المشورة الضريبية. يمكن أن تساعدك استشارة متخصص ضرائب في تحديد الخصومات الضريبية السارية وحساب المبلغ المناسب. بدلاً من ذلك ، يمكنك الرجوع إلى إرشادات مصلحة الضرائب فيما يتعلق بنفقات الأعمال والخصومات.
- استخدم طريقة أخرى لخصم المكاتب المنزلية. هناك طريقتان مستخدمتان لحساب خصم المكتب المنزلي: الطريقة المبسطة أو الطريقة العادية. تستخدم الطريقة العادية مصاريف المساحات المكتبية الفعلية. تسمح الطريقة المبسطة بخصم إجمالي قدره 1500 دولار.
أسئلة وأجوبة حول الخصومات الضريبية لصاحب العمل
ما الخصومات التي يمكنني الحصول عليها من ضرائبي؟
نفقات العمل العادية والضرورية مؤهلة كخصم ضريبي. وهي تشمل مدفوعات الإيجار ، واللوازم المكتبية ، ونفقات المكتب المنزلي ، ونفقات السفر ، وتكاليف التطوير المهني ، وأقساط التأمين الصحي ، ومساهمات التقاعد.
ما هي أكثر 4 خصومات ضريبية شيوعًا؟
الخصم القياسي هو خصم ضريبي شائع لأنه لا يتطلب وثائق. تشمل الخصومات الضريبية الشائعة الأخرى للشركات الصغيرة خصم المكاتب المنزلية وأقساط التأمين الصحي ومساهمات التقاعد.
ما هي أفضل التخفيضات الضريبية؟
أفضل الخصومات الضريبية هي تلك التي يمكنك أن تأخذها قبل حساب دخلك الإجمالي المعدل. وتشمل هذه النفقات التجارية ، والفوائد المدفوعة على قروض الطلاب ، ومدفوعات التأمين الصحي المدفوعة بصفتك صاحب عمل يعمل لحسابه الخاص ، ومساهمات التقاعد.
ما الذي يمكنني المطالبة به بدون إيصالات؟
يمكنك المطالبة بخصم مكتب منزلي بدون إيصالات باستخدام الطريقة المبسطة لحساب المبلغ. يمكن للأفراد أيضًا المطالبة بخصم من مساهمات التقاعد وأقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص المدفوعة.
ما هي أسهل التخفيضات الضريبية؟
تتضمن أسهل الخصومات الخصم القياسي الذي يقلل من الدخل الإجمالي المعدل. هذا رقم قياسي يمكن أن يتغير كل سنة ضريبية. مبلغ الخصم يعتمد على حالة التسجيل الخاص بك. هناك خصم ضريبي سهل آخر وهو اقتطاع أقساط التأمين الصحي المدفوعة كفرد يعمل لحسابه الخاص.