أفضل طريقة للحفاظ على التدفق النقدي الخاص بك والحفاظ على الاستقرار المالي هي الإدارة الفعالة للحسابات المدينة.
حسابات الشركة المستحقة القبض (AR) هي فواتيرها المستحقة والأموال المستحقة لعملائها. بشكل أساسي ، إنها مطالبة بالدفع الذي تحتفظ به الشركة مقابل المنتجات أو الخدمات المقدمة عن طريق الائتمان.
قبل ذلك ، ستتعرف على أهمية الحسابات المستحقة القبض وعملية الواقع المعزز واستراتيجيات إدارة وتقليل معدل دوران الواقع المعزز.
ما هي حسابات القبض؟
الذمم المدينة هي حساب الأصول الذي يتتبع الأموال المستحقة لعمل من العملاء أو المدينين الآخرين. يمثل الرقم الموجود في هذا الحساب بشكل أساسي المبيعات التي تتم عن طريق تمديد الائتمان إلى العميل حتى النقطة التي يتلقى فيها النشاط التجاري الأموال المتوقعة.
فهم حسابات القبض
تعتبر الحسابات المستحقة القبض حساب الأصول الجارية ، مما يعني أنها تسجل فقط الأموال التي لها تاريخ استحقاق خلال سنة تقويمية واحدة.
على هذا النحو ، فإنه يمثل التزامات قصيرة الأجل: إذا بدأت عقدًا مدته خمس سنوات سيدفع العميل بموجبه مبلغًا محددًا سنويًا ، فإن الرصيد المستحق المدرج في ميزانيتك العمومية سيتضمن فقط المبلغ المستحق خلال عام واحد. عندما لا يتم دفع حسابات القبض ، ترسلها بعض الشركات إلى وكالة تحصيل تابعة لجهة خارجية لاسترداد الديون.
يتم استخدام حسابات القبض بموجب طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق ، وهو النظام المحاسبي الذي يتم فيه إدخال الإيرادات والمصروفات عند حدوث معاملة ، وليس عند استلام الأموال أو خصمها.
الذمم المدينة مقابل الذمم الدائنة
الحسابات المستحقة القبض هي مفتاح إدارة التدفقات النقدية: بالإضافة إلى معرفة مقدار المال الذي لديك ، من المفيد معرفة مقدار المال الذي ستحصل عليه في المستقبل القريب.
من المفيد أيضًا معرفة مقدار الأموال المستحقة عليك ، حيث تأتي الحسابات المستحقة الدفع (AP). تشير الحسابات الدائنة إلى الأموال التي تدين بها الشركة لدائنيها.
يمكن أن تشمل تكاليف المواد والنفقات العامة مثل رسوم المرافق والمرافق واتفاقيات المقاول. يتم تسجيل هذا الرقم أيضًا في ميزانيتك العمومية ضمن حسابات الدفع. AP هي في الأساس معكوس AR.
كيف تعمل عملية حسابات القبض؟
يتبع تسجيل (وتحصيل) الذمم المدينة عملية بسيطة:
- يطلب العميل شراء سلع أو خدمات عبر عقد موقّع أو أمر شراء.
- يتم تسليم البضائع أو الخدمات.
- يزود التاجر العميل بفاتورة ويلاحظ المبلغ المستحق كرصيد في حسابات القبض.
- يدفع العميل الرصيد ويدين التاجر هذا المبلغ من حسابات القبض ويسجله كوديعة.
لنفترض أنك تدير شركة تجارة إلكترونية تبيع بلاطات طينية مصنوعة يدويًا ، وقدم العميل طلب شراء 300 قطعة مربعة ، بسعر 1.50 دولارًا لكل قطعة ، بإجمالي 450 دولارًا.
سيتضمن أمر الشراء شروط الدفع ويحدد تاريخ استحقاق الأموال ، والذي يتم التعبير عنه من تاريخ الفاتورة – على سبيل المثال ، يعني “صافي 60” أن الأموال مستحقة خلال 60 يومًا من تاريخ إصدار الفاتورة.
نصيحة الفاتورة: هل سئمت إنشاء الفواتير من الصفر؟ جرب Shopify مولد الفواتير المجاني. ما عليك سوى ملء المعلومات المطلوبة وإنشاء فاتورة على الفور.
ستقبل الطلب ، وتصنع البلاط وتشحنه ، وتصدر فاتورة للعميل بمبلغ 450 دولارًا ، بالإضافة إلى الضرائب والشحن ، حسب الاقتضاء. سيتم بعد ذلك تسجيل المبلغ الإجمالي الذي يدين به عميلك كرصيد في ميزانيتك العمومية ضمن حسابات القبض.
بمجرد دفع هذا المبلغ ، سيتم خصم المبلغ الإجمالي من الحسابات المستحقة القبض وتسجيله كوديعة ضمن الإيرادات.
مزايا تسجيل حسابات القبض
هناك العديد من الفوائد لتسجيل الحسابات المستحقة القبض ، من السماح لك بمد الائتمان للعملاء لقياس مدى كفاءة تحصيل الأموال المستحقة لعملك. يمكن أن يساعدك أيضًا في إدارة التدفق النقدي وتبسيط أنظمة المحاسبة الخاصة بك ، مما يوفر لك الحرية للتركيز على إدارة أعمالك الصغيرة.
تحسين العلاقات مع العملاء
أصبح تمديد الائتمان للعملاء ممكنًا من خلال نظام يتتبع مقدار الأموال المستحقة عليهم. من خلال تسجيل الاعتمادات في حسابات القبض ، يمكن لأصحاب الأعمال التأكد من أن العملاء يدفعون فواتيرهم دون إجبارهم على تحصيل النقود مقدمًا – ويؤدي تمديد الائتمان إلى تقليل حاجز الشراء ، مما يؤدي إلى زيادة مبيعاتك.
يؤدي تمديد الائتمان أيضًا إلى بناء حسن النية: قد يكون طلب الدفع مقدمًا مرهقًا لك ولعملائك ، ويتردد العملاء أحيانًا في الدفع مقابل سلعة أو خدمة لم يتلقوها بعد.
نظم محاسبية مبسطة
يمكن أن يساعدك تتبع الحسابات المستحقة القبض في تنظيم ميزانيتك العمومية وتبسيط عمليات الفواتير الخاصة بك.
تظهر دفعة العميل في ميزانيتك العمومية ثلاث مرات: مرة كرصيد للمستحقات ، ومرة كخصم من المستحقات ، ومرة كائتمان للإيرادات. يمكنك بسهولة الرجوع إلى معاملاتك.
من خلال تتبع الديون المستحقة عليك ، تساعدك الميزانية العمومية المنظمة أيضًا على تحصيل الأموال المستحقة لك. يساعدك أيضًا على تحليل مبيعات الأيام المعلقة (DSO) ، وهو متوسط عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل المدفوعات بعد إجراء البيع.
يمكن لبرنامج محاسبة التجارة الإلكترونية حتى أتمتة أجزاء من هذه العملية عن طريق إيداع الحسابات المستحقة القبض تلقائيًا عند إصدار فاتورة وخصم حسابات القبض (وإيداع الإيرادات) عند استلام دفعة.
إدارة التدفق النقدي وقياس السيولة
رصيد حسابات القبض الخاصة بك هو مؤشر مهم للصحة المالية لشركتك. بدونها ، لا يمكن لميزانيتك العمومية تقديم صورة دقيقة للسيولة الخاصة بك. يمكن أن يساعدك أيضًا في إدارة التدفقات النقدية ، مما يسمح لك بالوفاء بالتزاماتك أثناء العمل بكمية أقل من النقد في متناول اليد.
المخاطر المرتبطة بحسابات القبض
- مشاكل بالسيولة المالية: يمكن أن تؤدي الذمم المدينة المتأخرة أو غير المحصلة إلى عدم كفاية التدفق النقدي ، مما يؤدي إلى صعوبات في الوفاء بالالتزامات المالية.
- تكاليف تمويل أعلى: قد تحتاج الشركة ذات أرصدة الحسابات المدينة المرتفعة إلى الاعتماد على التمويل الخارجي ، مما يزيد من مصروفات الفائدة.
- انخفاض في الربح: قد تصبح الذمم المدينة غير المحصلة أو الحسابات المشكوك في تحصيلها في نهاية المطاف غير قابلة للتحصيل ، مما يؤدي إلى خسارة الدخل للشركة.
- التعرض لمخاطر الائتمان: يمكن أن تؤدي مبيعات الائتمان غير الخاضعة للرقابة إلى التعرض المفرط لمخاطر الائتمان ، مما يزيد من احتمالية عدم السداد.
نسبة دوران الذمم المدينة
نسبة دوران الذمم المدينة هي مقياس مالي يقيس فعالية الشركة في إدارة حساباتها المدينة. تشير النسبة الأعلى إلى تحصيل أكثر تكرارا للذمم المدينة ، بينما تشير النسبة الأقل إلى إدارة أقل كفاءة لمبيعات الائتمان.
لحساب نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض ، استخدم الصيغة التالية:
نسبة دوران الحسابات المدينة = صافي مبيعات الائتمان / متوسط حسابات القبض
أين:
- صافي مبيعات الائتمان = إجمالي المبيعات على الائتمان مطروحًا منه العوائد والبدلات
- متوسط حسابات القبض = متوسط أرصدة الذمم المدينة في بداية ونهاية الفترة
إذا كانت شركتك تبيع 100000 دولار على شكل ائتمان كل ربع سنة وكان متوسط رصيد حسابات القبض في تلك السنة 10000 دولار ، فإن نسبة دوران حسابات القبض الخاصة بك هي 10: 1 ، أو 10.
إذا كان متوسط رصيد حسابات القبض الخاصة بك خلال نفس الفترة هو 120000 دولار ، فإن معدل دوران حسابات القبض لديك أقل من واحد ، ويصل إلى 0.8. إذا لم تزداد هذه النسبة ، فأنت تخسر المال بالفعل بمرور الوقت ، حتى لو كانت الأعمال التجارية مزدهرة – وكلما زادت المبيعات على الائتمان ، زادت الأموال التي ستخسرها.
بالاقتران مع رصيد حسابات القبض الخاصة بك ، تمنحك نسبة دوران حسابات القبض الخاصة بك صورة قوية للتوقعات المالية الإجمالية لعملك.
إدارة حسابات القبض
يعد تنفيذ استراتيجيات فعالة لإدارة الحسابات المستحقة القبض أمرًا ضروريًا لضمان التحصيل في الوقت المناسب والحفاظ على التدفق النقدي السليم.
- وضع سياسة ائتمانية واضحة: ضع معايير لتمديد الائتمان للعملاء ، بما في ذلك حدود الائتمان وشروط الدفع والعقوبات على مدفوعات العملاء المتأخرة.
- إجراء فحوصات الائتمان: قم بمراجعة سجلات ائتمان العملاء بانتظام لتقليل مخاطر عدم السداد.
- أرسل الفواتير على الفور: إصدار الفواتير بمجرد تسليم البضائع أو الخدمات ، لضمان الدفع في الوقت المناسب.
- تنفيذ عملية المتابعة: إنشاء عملية لمتابعة الفواتير المتأخرة ، بما في ذلك التذكيرات ومكالمات التحصيل وإجراءات التصعيد.
- قدم حوافز للدفع المبكر: شجع العملاء على الدفع مبكرًا من خلال تقديم خصومات أو حوافز أخرى للدفع الفوري.
- مراقبة معدل دوران حسابات القبض: قم بتحليل معدل دوران الحسابات المستحقة القبض بانتظام لتحديد الاتجاهات وتقييم فعالية سياسات الائتمان الخاصة بك.
- مراجعة وتحديث سياسات الائتمان الخاصة بك بانتظام: قم بتقييم سياسات الائتمان الخاصة بك بشكل دوري للتأكد من أنها تظل فعالة وتكييفها حسب الحاجة بناءً على الظروف الاقتصادية المتغيرة وسلوك العملاء.
جدول تقادم الذمم المدينة
جدول تقادم الذمم المدينة هو بيان مالي يصنف الذمم المدينة غير المسددة بناءً على طول الفترة الزمنية التي كانت فيها مستحقة الدفع.
يساعد هذا التقرير الشركات على تحديد الحسابات المتأخرة ، وتقييم مخاطر الائتمان ، وتحديد أولويات جهود التحصيل.
![جدول تقادم AR](https://i0.wp.com/cdn.shopify.com/s/files/1/0070/7032/files/accounts-receivable-aging.png?w=640&ssl=1)
يشتمل جدول تقادم الحسابات المدينة عادةً على الأعمدة التالية:
- اسم الزبون
- إجمالي الرصيد المستحق
- الحالي (لم يحن موعده بعد)
- من 1 إلى 30 يومًا متأخرة
- 31-60 يوما فات موعدها
- 61-90 يوما فات موعدها
- أكثر من 90 يومًا متأخرة
احصل على الأموال المستحقة لك من خلال إدارة حسابات القبض
تعد الذمم المدينة جزءًا مهمًا من نظام المحاسبة على أساس الاستحقاق ، مما يسمح لأصحاب الأعمال بإدارة التدفق النقدي والحفاظ على ميزانية عمومية دقيقة ومنظمة مع تمديد الائتمان للعملاء.
بالاقتران مع الحسابات المستحقة الدفع ، فإنه يسمح لفريق المحاسبة الخاص بك بمراقبة الآفاق المالية طويلة الأجل ويوفر لك مقاييس للتأكد من أن العملاء يدفعون فواتيرهم في الوقت المحدد.
إذا كنت جديدًا في مجال المحاسبة على أساس الاستحقاق ، فإن تسجيل الاعتمادات مقابل المال الذي لا تملكه في الواقع يمكن أن يشعر ببعض الإرهاق. يمكن لشريك محاسبة متمرس (أو برنامج محاسبة حديث) مساعدتك بثقة في تتبع هذه المعاملات واستخدام المعلومات للتخطيط للمستقبل.
قم بإدارة أموالك حيث تربحها مع Shopify Balance
Shopify Balance هو حساب مالي مجاني يتيح لك إدارة أموال عملك من Shopify admin. لا تدفع أي رسوم شهرية ، واحصل على دفعات قبل 4 أيام ، واكسب استرداد نقدي على المشتريات المؤهلة.
اكتشف Shopify الرصيد
الأسئلة الشائعة حول حسابات القبض
ماذا يعني أن تكون حسابًا مستحقًا؟
يشير الحساب المدين إلى الأموال المستحقة للشركة من قبل عملائها مقابل السلع أو الخدمات المقدمة عن طريق الائتمان. يمثل أصلًا ماليًا ويتم تسجيله كأصل حالي في الميزانية العمومية للشركة.
ما هو مثال على الذمم المدينة؟
مثال على حسابات القبض هو عندما تبيع الشركة منتجات لعميل بشروط ائتمانية ، ومن المتوقع أن يدفع العميل خلال فترة محددة ، مثل 30 يومًا.
ما هو الفرق بين AR و AP؟
حسابات القبض (AR) هي الأموال التي يدين بها العملاء ، في حين أن الحسابات الدائنة (AP) هي الأموال التي يدين بها الموردون أو العملاء مقابل السلع أو الخدمات المشتراة بالائتمان.
هل الذمم المدينة أصل أم التزام؟
تعتبر الذمم المدينة أحد الأصول لأنها تمثل الأموال التي تتوقع الشركة تحصيلها من عملائها مقابل السلع أو الخدمات المقدمة عن طريق الائتمان. إنه جزء من رأس المال العامل للشركة.