إجمالي الدخل مقابل صافي الدخل: الاختلافات ، شرح (2023)

قد يسأل صاحب العمل الذي فحص نتائجه المالية للتو محاسبه: “كم بلغ إجمالينا؟ ما هي شبكتنا؟ “

كلاهما سؤالان مهمان ، على الرغم من أن لهما إجابات مختلفة جدًا. الاختلاف الأكثر أهمية هو أن إجمالي الدخل دائمًا ما يكون أكبر ، لأنه لا يعكس النفقات الإضافية التي تؤدي إلى صافي الدخل. علاوة على ذلك ، يعد صافي الدخل هو المقياس الأكثر استخدامًا لنجاح الأعمال التجارية ، بينما يوفر الدخل الإجمالي نظرة ثاقبة على كفاءة عمليات الشركة.

كلاهما مهم لإدارة عملك وفهم دخلك. إليك المزيد حول كيفية مقارنتها وكيفية حسابها.

ما هو الدخل الإجمالي؟

إجمالي الدخل ، ويسمى أيضًا إجمالي الربح ، هو المال المتبقي بعد طرح مصاريف الإنتاج والتوزيع من الإيرادات. يشار إلى هذه النفقات عادةً باسم تكلفة البضائع المباعة (COGS) أو ، في حالة الشركات غير المصنعة ، تكلفة المبيعات.

يظهر إجمالي الدخل في بيانات الدخل ، وتسمى أيضًا بيانات الربح والخسارة. المبيعات أو الإيرادات ، والمعروفة أيضًا باسم السطر العلوي ، هي الإدخال الأول في بيان الدخل. أدناه هو خط تكلفة البضائع المباعة ، وأقل من ذلك هو الدخل الإجمالي.

تشمل تكلفة البضائع المباعة فقط المصاريف المرتبطة مباشرة بإنتاج سلع أو خدمات الشركة ، مثل المواد الخام والشحن والعمالة. يستثني التكاليف الأخرى ، مثل إيجار المكتب والمرافق وكشوف رواتب الموظفين ، والتي يشار إليها غالبًا بالمصروفات العامة أو غير المباشرة.

نظرًا لأن الدخل الإجمالي يركز على التكاليف المرتبطة مباشرة بالإنتاج ، فإنه يعمل كمؤشر للإنتاجية – يمكن لمصنِّع الأدوات قياس كفاءته في صنع الأدوات ، ويمكن لمتاجر الملابس بالتجزئة معرفة مدى جودة بيع مخزونه ، على سبيل المثال.

كيفية حساب الدخل الإجمالي

احسب إجمالي دخل الشركة باستخدام طريقة طرح بسيطة:

تخيل شركة مصنعة للأدوات تبلغ مبيعاتها السنوية 50 مليون دولار وتبلغ تكلفة البضائع المباعة 25 مليون دولار. وبالتالي ، فإن إجمالي دخلها السنوي هو 25 مليون دولار:

قد يبدو تفصيل تكلفة الشركة المصنعة للبضائع المباعة كما يلي (بملايين الدولارات):

الهامش الإجمالي هو إجمالي الدخل مقسومًا على الإيرادات. يتم التعبير عنها كنسبة مئوية ، في هذه الحالة ، 50٪. غالبًا ما تقوم الشركات بتحليل الاتجاهات في هوامشها الإجمالية ومقارنتها بمنافستها.

قد ترغب الشركات في أن تكون واضحة عند الإشارة إلى ما “حققته” ، لأن هذا المصطلح قد يعني إجمالي المقبوضات ، والذي يمكن مقارنته بإجمالي المبيعات أو الإيرادات ، وليس إجمالي الدخل.

بالنسبة للفرد ، إجمالي الدخل هو الأجور والمرتبات قبل أي خصومات ، واستقطاع ضريبي ، ومساهمات ما قبل الضريبة في خطط ادخار التقاعد أو الرعاية الصحية. يمكن أن يشمل إجمالي الدخل الفردي أيضًا الدخل من المعاشات التقاعدية والمعاشات السنوية ومكاسب الاستثمار والأرباح ودخل الإيجار.

إليك كيف يمكن للفرد حساب الدخل الإجمالي السنوي:

ثم يستخدم معظم الأفراد تعديلات وخصومات مختلفة ، مما يقلل من مقدار الدخل الخاضع للضرائب.

ما هو صافي الدخل؟

صافي الدخل ، أو صافي الربح ، هو ما تبقى من الأعمال التجارية بعد طرح جميع نفقاتها من الإيرادات. يشار إلى صافي الدخل عمومًا على أنه المحصلة النهائية ، لأنه السطر الأخير من بيان الدخل.

على غرار إجمالي الدخل ، يمكن التعبير عن صافي دخل الشركة كنسبة مئوية من المبيعات أو الإيرادات – هامش الربح الصافي. كلما ارتفع الهامش ، كان ذلك أفضل.

غالبًا ما تتخذ الشركات قرارات مالية بناءً على الدخل الصافي الذي تولده ، بما في ذلك التوسع أو التوظيف أو الاقتراض أو دفع أرباح الأسهم أو توزيع الأرباح على المالكين. يقوم المقرضون والمستثمرون عادةً بفحص صافي دخل الشركة عند اتخاذ قرار بالموافقة على القروض أو تقديم رأس مال حقوقي.

كيفية حساب صافي الدخل

طرح المصاريف الإضافية من الدخل الإجمالي يؤدي إلى صافي. تشمل هذه المصاريف الأخرى البيع ، العام ، والإداري (SG & A) ، المعروف باسم النفقات العامة ؛ نفقات غير نقدية لاستهلاك الأصول ؛ الفائدة على الديون وضرائب الدخل.

النفقات العامة – مثل الإيجار ، والمرافق ، والرواتب ، والتسويق والإعلان ، والتأمين التجاري – ليست مرتبطة مباشرة بإنتاج السلع أو الخدمات. لا تتغير بشكل عام كثيرًا بناءً على إنتاج الشركة وأحيانًا يشار إليها على أنها تكاليف ثابتة.

قد يبدو حساب صافي الدخل الافتراضي لمصنع الأداة الافتراضية كما يلي:

هامش الدخل الصافي للشركة المصغرة هو 20٪ – 10 مليون دولار من صافي الدخل مقسومًا على 50 مليون دولار من الإيرادات.

إجمالي الدخل مقابل صافي الدخل

يستخدم إجمالي الدخل وصافي الدخل على نطاق واسع في مقاييس الربحية في الأعمال التجارية ، وكلاهما عبارة عن بنود قياسية في بيان دخل الشركة. يبحث المستثمرون والمقرضون والمحللون عن نمو ربحية الأعمال لمقارنتها بالشركات الأخرى.

لكن هذين الإجراءين يختلفان في نواحٍ مهمة. يسلط الدخل الإجمالي الضوء على تكاليف الإنتاج المباشرة ، ويوضح مدى فعالية التكلفة في صناعة السلع أو تقديم الخدمات. يكاد يكون دائمًا أعلى من صافي الدخل ، والذي يمثل نفقات وضرائب إضافية. ومع ذلك ، فإن صافي الدخل هو الدخل المتاح المتاح بعد جميع النفقات.

بالنسبة للأفراد ، يظهر الراتب الإجمالي والمبالغ الصافية على قسائم الدفع. من السهل معرفة الفرق بين الاثنين. صافي الدخل ، أو أجر المنزل ، هو المبلغ المتبقي على راتب العامل بعد أن يقتطع صاحب العمل ضرائب الدخل والخصومات من مساهمات تقاعد الموظفين ، إلى جانب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية الإلزامية (عند الاقتضاء).