دليل هيكل أعمال المالك الوحيد (2023)
في الولايات المتحدة ، هناك مجموعة متنوعة من الهياكل التجارية المختلفة المتاحة ؛ يعتمد اختيارك فيما بينها على نوع العمل الذي تديره وأهدافك. هذه إحدى الخطوات الأولى في البحث عن كيفية بدء عمل تجاري.
قد يختار أصحاب الأعمال الصغيرة الجدد العمل بصفتهم ملكية فردية لأنه أقل تكلفة وأسهل في الإنشاء من الهياكل التجارية الأخرى ، مثل الشركات. مع وجود عدد أقل من الأطواق للقفز مما تتطلبه شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شركة ما ، فإن الملكية الفردية هي طريقة سهلة وغير مكلفة لإدارة أزعجتك الجانبية أو العمل المستقل.
ما هي الملكية الفردية؟
الملكية الفردية هي عمل تجاري فردي مع مالك واحد. لا يوجد تمييز قانوني بينك وبين الشركة. هذا يعني أنك مسؤول عن جميع جوانب العمل ، بما في ذلك الديون والخسائر والالتزامات. بعبارة أخرى ، يتحمل صاحب العمل مسؤولية شخصية غير محدودة. إذا قام شخص ما برفع دعوى قانونية ضد مالك وحيد ، فمن المحتمل أن يلاحق كل من أصول الشركة والأصول الشخصية للمالك.
على عكس الأنواع الأخرى من الهياكل التجارية – مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو S corps أو C corps – لا يتعين عليك تقديم أي أوراق أو دفع أي رسوم لتأسيس ملكية فردية. في الواقع ، أي عمل جديد مع مالك واحد يعتبر ملكية فردية تلقائيًا. على سبيل المثال ، إذا كنت تقوم بعمل مستقل خارج وظيفتك العادية حيث تعمل بدوام كامل ، فإن هذا العمل يتم تحت ملكية فردية إذا لم تقم بإعداد أي نوع آخر من كيانات الأعمال.
كيف يتم فرض الضرائب على المالكين الفرديين؟
يعد تقديم ضرائب الدخل كمالك وحيد أمرًا بسيطًا إلى حد ما لأن الملكية الفردية ليست كيانًا قانونيًا منفصلاً عن المالك. يتم التعامل مع الدخل من الشركة على أنه دخلك الشخصي ، لذلك يقوم المالك الوحيد بتسجيل دخله التجاري (الربح مطروحًا منه النفقات) في إقرار ضريبة الدخل الشخصي.
ستستخدم قسم الجدول C في النموذج 1040 للإبلاغ عن دخل عملك إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). ستكون مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل على أرباح عملك ، فضلاً عن ضرائب العمل الحر. احتفظ بسجل لأرباحك وخسائرك للأغراض الضريبية على مدار العام لتسهيل الإيداع الضريبي.
بصفتك مالكًا وحيدًا ، يتعين عليك دفع المبلغ الكامل لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (المعروفة أيضًا باسم ضرائب العمل الذاتي) ، وفقًا لـ IRS ، جدول SE في نموذج 1040. (يمكنك خصم نصف المبلغ). توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بأن يدفع المالك الوحيد ضرائب دخل العمل الحر التقديرية كل ثلاثة أشهر لتجنب الرسوم أو فاتورة ضريبية ضخمة في أبريل.
إذا كان لديك موظفون أو مقاولون يكسبون أكثر من 600 دولار في السنة ، فستحتاج إلى تضمين نموذج W2 أو 1099 لكل منهم عند تقديم الضرائب. بالنسبة لأي موظف ، سيتعين عليك دفع نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
ما يمكن للمالك الوحيد فعله وما لا يمكنه فعله
هناك بعض القيود المهمة على الملكية الفردية التي يجب أن تعرفها للتأكد من أنك تدفع ضرائبك بشكل صحيح ولتجنب أي غرامات أو رسوم:
بصفتك مالكًا وحيدًا ، يمكنك:
- احصل على رقم تعريف الموظف (EIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية لتجنب مشاركة رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بك مع العملاء
- قم بتعيين موظفين (إذا كان لديك رقم تعريف شخصي (EIN))
- ادمج ممتلكاتك الشخصية والتجارية وأموالك (على الرغم من أنه من الجيد الاحتفاظ بحسابات بنكية منفصلة لملكيتك الفردية حتى تتمكن من تتبع النفقات بشكل أكثر دقة ، والتي يمكنك المطالبة بها كخصومات على إقرارك الضريبي)
- سجل اسم شركتهم ، إذا كانت تختلف عن اسمك
- امتلك أكثر من ملكية فردية (على الرغم من أنه سيتعين عليك الإبلاغ عن الأرباح والمصروفات في جداول منفصلة C)
- الانسحاب من تأمين المسؤولية (على الرغم من أن مصلحة الضرائب تشجع على الحصول على تأمين ضد المسؤولية)
بصفتك مالكًا وحيدًا ، لا يمكنك:
- الهروب من المسؤولية الشخصية عن أي ديون أو خسائر
- قم بنقل العمل إلى شخص آخر ما لم ينص على ذلك في وصية
- الإبلاغ عن الخسائر التجارية لأكثر من عامين في فترة خمس سنوات – قد تقرر مصلحة الضرائب الأمريكية أن عملك هو هواية ولا يسمح لك بخصم النفقات في المستقبل
- حماية الشؤون المالية الشخصية من المسؤولية المتعلقة بعملك
ما هي مزايا الملكية الفردية؟
عند تحديد نوع الكيان التجاري الذي يناسبك بشكل أفضل ، تتمتع الملكية الفردية بالعديد من المزايا ، ليس أقلها أنها سريعة ورخيصة في إنشائها:
- سهل التشكيل. نظرًا لعدم وجود إجراء رسمي مطلوب لتشكيل ملكية فردية ، يمكنك توفير المال والوقت اللذين كان يمكن إنفاقهما في تلبية متطلبات قانونية معينة خاصة بأنواع أخرى من الكيانات التجارية ، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة. يعتبر عملك تلقائيًا ملكية فردية إذا لم تتبع طرقًا أخرى للتأسيس.
- السيطره الكامله. بصفته المالك الوحيد ، يتخذ المالك جميع القرارات الخاصة بالعمل دون الحاجة إلى استشارة أي شخص آخر ، كما يفعل في شراكة. يمكن للمالكين حتى نقل الأعمال إلى ورثة من اختيارهم.
- لا مدفوعات ضرائب الشركات. بدلاً من استكمال ضرائب التوظيف في الشركات مثل شركة كبيرة ، تتطلب الملكية الفردية من المالك دفع ضرائب الدخل الشخصية فقط على الأرباح.
- غير مكلفة لتأسيس. في حين يجب على المالك الوحيد الالتزام بمتطلبات الترخيص المحددة من قبل الدول التي يمارسون فيها أعمالهم (إذا كانت أعمالهم تتطلب ترخيصًا ، مثل ترخيص خبير تجميل) ، فإن الأعمال الورقية والإجراءات الشكلية الأخرى محدودة بشكل كبير مقارنة بالشركات. نتيجة لذلك ، فإن بدء عمل تجاري أقل تكلفة.
- يحق لجميع الأرباح. يحق لمالك المؤسسة الفردية الحصول على جميع أرباح الأعمال.
ما هي عيوب الملكية الفردية؟
عند إعداد نفسك لإدارة مشروع تجاري بنجاح ، لا سيما الملكية الفردية ، أبلغ نفسك تمامًا من خلال التفكير في عيوب هذا النوع من الأعمال:
- المسؤولية الكاملة عن الديون والالتزامات. بصفته المالك الوحيد ، يكون المالك مسؤولاً بشكل شخصي عن ديون والتزامات أعماله ، حتى لو كانت تلك الالتزامات نتيجة لشيء فعله الموظف. تحمي هياكل الشركات ، بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، المالكين من المسؤولية الشخصية.
- المساهمات الرأسمالية. يساهم المالك الوحيد بأي رأس مال يحتاجه العمل لأنهم مسؤولون وحدهم عن العمل. لا يمكن للمالك الوحيد البحث عن استثمار خارجي. لا يمكن أن تكون الأعمال التجارية الصغيرة التي يمتلك فيها أكثر من شخص أسهم ملكية فردية. ومع ذلك ، يمكن تأمين رأس المال من خلال أنواع أخرى من السلف النقدية والقروض.
متى تفكر في تحويل ملكية فردية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة
يحب بعض أصحاب الأعمال المرونة وسهولة الملكية الفردية. ومع ذلك ، مع نمو عملك ، قد ترغب في مشاركة الإدارة ، أو جذب المستثمرين ، أو الحد من المخاطر على أموالك الشخصية. في هذه الحالة ، قد تكون الخطوة المنطقية التالية هي أن تصبح شركة ذات مسؤولية محدودة. يتطلب أن تصبح شركة ذات مسؤولية محدودة أن يقوم صاحب العمل بالتسجيل في الدولة وأن يصبح شركة مدمجة.
شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان قانوني منفصل عن مالكها. هذا التمييز يفصل العمل عن أموالك الشخصية ويمكن أن يكون له العديد من المزايا ، بما في ذلك:
- القضاء على المسؤولية الشخصية. أموالك الشخصية في مأمن من الدعاوى القضائية أو الديون أو الدعاوى الأخرى ضد عملك.
- إدارة المشاركة. لا يمكن أن تكون معظم الشركات التي لديها أكثر من مالك واحد ملكية فردية وتعتبر تلقائيًا شراكة عامة حيث يكون جميع المالكين مسؤولين بشكل شخصي. ضع في اعتبارك شركة ذات مسؤولية محدودة أو LLP إذا كنت تريد أن يكون عملك ككيان منفصل وإزالة جميع المسؤوليات الشخصية.
- إضافة مستثمرين. من المستحيل جلب مستثمرين بملكية فردية.
انظر لدينا أدلة محددة الدولة ل كاليفورنيا ذو تكساس ذ و فلوريدا ذ.
الأفكار النهائية حول الملكية الفردية
عند التفكير فيما إذا كنت ستدير عملك كمؤسسة فردية ، إليك بعض الأسئلة التي يجب أن تعمل من خلالها لنفسك وعملك:
- ما هو مستوى المخاطرة الخاص بي من حيث المسؤولية؟ ما هي السيناريوهات التي قد يواجه فيها عملي مطالبة قانونية؟
- ما هي الأصول الشخصية التي ستكون معرضة للخطر إذا حدث ذلك؟
- هل تجني عملي ما يكفي من المال لتبرير التكاليف المرتبطة بالدمج؟
- هل سأحتاج إلى استثمار خارجي أو سأحتاج إليه لتمويل عملي؟
- هل سأكون دائمًا المالك الوحيد لعملي؟ أو قد أرغب في جلب شركاء؟
- هل يمكنني أو أرغب في التعامل مع العبء الإداري المرتبط بالكيانات التجارية الأخرى مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة؟
الأسئلة الشائعة حول المالك الوحيد
هل من الأفضل أن تكون مالكًا وحيدًا أو شركة ذات مسؤولية محدودة؟
تعتمد إجابة هذا السؤال على وضعك وأهدافك المحددة. الملكية الفردية هي هيكل أعمال أبسط وأقل تكلفة ، بينما تقدم شركة ذات مسؤولية محدودة مزيدًا من الحماية القانونية وقد توفر مزايا ضريبية. في النهاية ، يجب أن يستند القرار بين الاثنين إلى حجم وتعقيد عملك ، ومستوى مخاطر المسؤولية الشخصية الذي تشعر بالراحة تجاهه ، وكمية الأعمال الورقية التي ترغب في التعامل معها.
هل المالك الوحيد هو نفسه صاحب العمل المستقل؟
نعم ، المالك الوحيد هو نوع من العاملين لحسابهم الخاص. الفرق الرئيسي هو أن المالك الوحيد هو شركة يملكها ويديرها فرد واحد ، في حين أن الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص هو الشخص الذي يعمل لحسابه دون هيكل عمل.
ما هو المالك مقابل المالك الوحيد؟
المالك والمالك الوحيد عبارة عن مصطلحات متشابهة تستخدم لوصف كيان تجاري. المالك هو شخص أو كيان له مصلحة ملكية في شركة ، بينما المالك الوحيد هو الشخص الذي يمتلك ويدير شركة بنفسه. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين المالك والمالك الوحيد في أنه قد يكون للمالكين شركاء أو مساهمون بينما المالك الوحيد هو المالك الوحيد للشركة.
كيف يدفع المالك الفردي الضرائب؟
يدفع المالك الوحيد ضرائب على دخل أعماله من خلال ضريبة العمل الحر. تجمع هذه الضريبة بين ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ويتم الإبلاغ عنها ودفعها كل ثلاثة أشهر في النموذج 1040-ES. يتم أيضًا الإبلاغ عن ضرائب الدخل في الإقرار الضريبي الفردي للمالك الوحيد (نموذج 1040) باستخدام الجدول C (الربح أو الخسارة من العمل).
