صيغة وأمثلة لصافي الدخل (2023)
لنفترض أن أعمال التجارة الإلكترونية الصغيرة الخاصة بك تسير على ما يرام. أنت تبيع سلعًا تحمل علامات تجارية مثل أكواب القهوة وأكياس حمل تحمل شعارات الشركة أو الأحداث لمؤتمرات الشركات وبطولات الجولف والندوات الاستثمارية. لقد بدأت العمل التجاري منذ أكثر من عام وتتعامل مع الكثير من الشؤون المالية بشكل سريع.
أنت الآن بحاجة إلى القيام ببعض الحسابات الجادة ، بدءًا بإيصالات المبيعات الخاصة بك والمتهدمة الكاملة لتكاليفك. يبدأ كل شيء بمعرفة كيفية حساب صافي الدخل لعملك.
في هذه المقالة ، سنرشدك إلى ماهية صافي الدخل وكيفية حسابه باستخدام معادلة بسيطة.
الاختصارات
ما هو صافي الدخل؟
صافي الدخل هو مجموع كل الأموال الواردة – والمعروفة باسم الإيرادات – مطروحًا منها جميع الأموال الخارجة في شكل نفقات أعمال وتكاليف تشغيل وضرائب. صافي الدخل هو أهم نقطة مرجعية للصحة المالية للأعمال التجارية ، كبيرة كانت أم صغيرة. يُشار إليه أحيانًا باسم الربح أو الأرباح أو المحصلة النهائية ، لأنه في نهاية بيان الدخل الرسمي ، والذي يُعرف أحيانًا باسم بيان الربح والخسارة.
يستخدم أصحاب الأعمال صافي الدخل لمراجعة مصادر الإيرادات والمصروفات ، لمقارنة صافي الدخل عبر فترات زمنية مختلفة ، والنظر في التغييرات مثل زيادة المبيعات ، وخفض التكاليف ، والتوسع ، والتوظيف. صافي الدخل هو ما يمكن للمالكين استخدامه لدفع أنفسهم ، بينما يقوم المقرضون والمستثمرون بفحص صافي دخل الشركة – جنبًا إلى جنب مع مقاييس الأداء الأخرى – عند اتخاذ قرار بمد القروض أو الاستثمار في الشركة.
كيفية بناء تجارة إلكترونية مربحة
تتخطى دورة Shopify Learn هذه مقاييس الغرور لتعليم الشيء الوحيد الذي يبقيك في العمل: التعامل مع أموالك.
ينمو عملك
ما هو مدرج في صافي الدخل؟
بخلاف بعض مقاييس الأداء المالي الأخرى – مثل الأرباح قبل الفوائد والاستهلاك والإطفاء (EBITDA) – يشمل صافي الدخل جميع الإيرادات وجميع النفقات. من المهم أن يتتبع النشاط التجاري جميع النفقات. قد يتطلب عدم القيام بذلك إدراج النفقات التي تم التغاضي عنها في المستقبل ، مما يؤدي إلى إعادة البيان المالي. هذا يمكن أن يضر بمصداقية الشركة. الخلاصة الدقيقة ضرورية.
يمكن أن تأتي الإيرادات من عدة مصادر:
- مبيعات. تمثل مبيعات السلع والخدمات عادةً معظم إيرادات الشركات الصغيرة.
- إيرادات الإيجار. يمكن أن يأتي هذا من الممتلكات أو الأصول الأخرى ، مثل الآلات المؤجرة.
- أصول. تحقق الممتلكات والأصول الأخرى إيرادات عند بيعها.
- اهتمام. الحسابات المصرفية والسندات وبعض الأسهم والاستثمارات المالية الأخرى التي تدفع إيرادات الفوائد.
يتم سرد المبيعات كأول وأهم مصدر للإيرادات. تسمى بنود الإيرادات الأخرى أحيانًا الإيرادات غير التشغيلية ، وعادة ما تظهر في بيانات الدخل أسفل مبيعات المنتجات والخدمات. يتم حساب إجمالي الإيرادات عن طريق إضافة المبيعات وأي إيرادات غير تشغيلية.
عادة ما يتم سرد المصروفات في هذا الترتيب في بيان الدخل:
- تكلفة البضائع المباعة (COGS) ، أو تكلفة الخدمات المقدمة. تتضمن تكلفة البضائع المباعة مصاريف المواد الخام وعمال الإنتاج. تسمى هذه التكاليف المتغيرة ، لأنها تميل إلى الزيادة أو النقصان بناءً على حجم الإنتاج.
- نفقات التشغيل. هذه التكاليف ، التي تسمى أحيانًا المصروفات الثابتة أو النفقات العامة ، لا تتقلب عادةً مع مستويات الإنتاج. وتشمل إيجار المكاتب والرواتب والمرافق والصيانة.
- الاهلاك واستهلاك الدين. هذه هي نفقات التشغيل غير النقدية. الاستهلاك هو للخسارة المقدرة في قيمة الأصول الثابتة للشركة ، والتي تسمى أيضًا الأصول الملموسة ، مثل معدات الإنتاج والآلات. الاستهلاك هو للأصول غير الملموسة مثل براءات الاختراع والعلامات التجارية والأسماء التجارية. قد يتم اعتبار بعض تكاليف تطوير البرامج ومواقع الويب كأصول غير ملموسة أيضًا.
- الفوائد المدفوعة على الديون. يتضمن ذلك مصاريف سداد القروض أو خطوط الائتمان.
- ضرائب الدخل. تدفع جميع الشركات ضريبة الدخل الفيدرالية ، بالإضافة إلى ضرائب الولاية أو الضرائب المحلية ، اعتمادًا على مكان وجود الشركة.
تطبيقات حاسبة الربح في Shopify متجر التطبيقات
تعرف على ما يجني المال من عملك باستخدام التطبيقات التي تحسب الربح في الوقت الفعلي.
تحقق منها
كيفية حساب صافي الدخل
صيغة صافي الدخل هي:
إجمالي الإيرادات – إجمالي المصروفات = صافي الدخل
في الواقع ، يعد الوصول إلى هذا الرقم أكثر تعقيدًا بعض الشيء. دعنا نستخدم مثال شركة التجارة الإلكترونية الافتراضية التي تبيع العناصر ذات العلامات التجارية. اشترت الشركة معدات الطباعة والنقش العام الماضي مقابل مليوني دولار باستخدام قرض بنكي بمعدل سنوي 7٪. قد يبدو حساب صافي الدخل السنوي كما يلي:
| ربح | |
| بيع المنتجات | 5،000،000 دولار |
| دخل الفوائد من النقد المستثمر | 5000 |
| إجمالي الإيرادات | 5،005،000 |
| تكلفة البضاعة المباعة | -3.500.000 |
| الدخل الإجمالي | 1،505،000 |
| بيع ، مصاريف عمومية وإدارية | |
| إيجار | 300000 |
| خدمات | – 40.000 |
| الهاتف / الكمبيوتر / WiFi | -45000 |
| كشف رواتب | -120.000 |
| الاعلان التسويقي | – 50000 |
| اللوازم المكتبية | – 20000 |
| الإهلاك والمعدات | – 400000 |
| الدخل التشغيلي | 530.000 |
| الفائدة على قرض بقيمة 2 مليون دولار | -140.000 |
| الضرائب | 125000 |
| صافي الدخل | 265000 دولار |
بالإضافة إلى حساب صافي الدخل ، يقيس أصحاب الأعمال عادةً الربحية من خلال التعبير عن صافي دخلهم كنسبة مئوية من إجمالي الإيرادات. وهذا ما يسمى هامش الربح الصافي أو هامش الدخل الصافي. الصيغة الأساسية لهذا الحساب هي:
صافي الدخل / الإيرادات = هامش الربح
في حالة شركة التجارة الإلكترونية الافتراضية ، يكون هامش الربح الصافي هو:
265000 دولار أمريكي / 5.005000 دولار أمريكي = 0.0529 أو 5.3٪
استخدم حاسبة هامش الربح
ستساعدك الآلة الحاسبة سهلة الاستخدام على تحديد أسعار بيع منتجاتك من أجل توفير المال وزيادة الأرباح.
تحقق من ذلك
كيفية حساب صافي الدخل التعليمات
ما هي معادلة حساب صافي الدخل؟
الصيغة الأساسية لصافي الدخل هي:
إجمالي الإيرادات – إجمالي المصروفات = صافي الدخل
هل صافي الدخل محسوب بعد الضريبة؟
نعم ، صافي الدخل دائمًا ما يكون رقمًا بعد خصم الضرائب. تقوم الشركات في بعض الأحيان بالإبلاغ عن مقاييس أخرى للربحية قبل صافي الدخل ، لكن تلك تستبعد بعض النفقات. تتضمن هذه المقاييس الأرباح قبل الضرائب (EBT) ، والأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT) ، والأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء (EBITDA). تُستخدم هذه أحيانًا لقياس الأداء التشغيلي للأعمال ، خاصة بين الشركات الناشئة التي لديها الكثير من الديون أو الشركات التي لديها استثمارات كبيرة في المعدات أو العقارات.
ما الذي لم يتم تضمينه في صافي الدخل؟
لا شيء مستبعد من صافي الدخل. هذا هو سبب تسميته بالمحصلة النهائية ، لأنه لا يترك شيئًا خارج الحساب.
هل يمكن أن يكون للشركات دخل صافي سلبي؟
نعم. صافي الدخل السلبي يعني أن الشركة تعمل بخسارة صافية ، مع نفقات تتجاوز الإيرادات. عندما يحدث هذا ، يمكن للشركة البحث عن طرق لزيادة الإيرادات أو تقليل النفقات للوصول إلى الربحية. غالبًا ما لا تنجو الشركات التي لديها خسائر صافية طويلة الأجل.
